Indicadores de liquidez – saiba quais são e para que servem

Indicadores de liquidez – saiba quais são e para que servem

Se você possui algum negócio ou está pensando em um novo investimento, mas ainda não sabe o que é liquidez, nem quais são seus indicadores e nem para que servem, esse artigo vai te ajudar a compreender estes conceitos básicos.

Administrar uma empresa vai muito além de apenas ter dinheiro para investir e inovar no mercado, é necessário saber o que fazer com o seu dinheiro pensando no sucesso dos seus investimentos a longo prazo.

O mundo dos investimentos têm conceitos básicos e o termo liquidez é um desses. Sendo de grande importância para que o empresário tenha consciência da velocidade que seus bens podem se transformar em dinheiro no mercado. 

O que é liquidez?

No dicionário de investimentos, a liquidez pode ser compreendida como a capacidade de converter um ativo em dinheiro. Mais precisamente, é a o tempo em que seus bens demoram a virar dinheiro no mercado.

Por isso, antes de aplicar seu dinheiro é preciso ter em mente o tempo que levará para ter de volta se precisar em outro momento. Já que, quando se trata de investimentos, precisamos pensar a longo prazo sempre.

A liquidez de um ativo é definida por várias características da modalidade de investimento, como demanda do mercado, preço, tipo de ativo e as regras existentes para a aplicação financeira, que podem trazer prazos mínimos e outros detalhes importantes.

Para que os investidores entendam como funciona cada ativo, eles trazem os dados sobre esse conceito, que tem três diferentes níveis:

  • Alto – em que o resgate pode ser feito pouco tempo após a aplicação, sem que isso traga perdas ao investidor, é uma boa opção por ter mais segurança.
  • Médio – em que não há garantia de resgate imediato ou sem perdas.
  • Baixo – em que o resgate não pode ser feito em pouco tempo ou, se acontecer, terá descontos nos rendimentos ou perda no preço de venda.

Indicadores de liquidez

Esses indicadores são índices de extrema importância para identificar a saúde financeira do investimento, permitindo ao encarregado do negócio fazer balanços a curto, médio e longo prazo.

Estes dados depois de levantados, permitem que o empresário administre de maneira segura e eficiente o seu investimento. Tudo isso porque, a partir dos indicadores é possível saber a real situação de crédito da empresa.

De forma geral, só é possível identificar e analisar os índices depois de fazer um levantamento de dados dos bens ativos e passivos circulantes. A fórmula para calcular cada tipo de indicadores será vista mais a frente. 

Depois de feitos os cálculos, o gestor pode verificar a liquidez do investimento, que é a capacidade de ter os ativos circulantes maiores do que os passivos circulantes. Ou em outras palavras, seus ganhos são maiores que seus gastos.

Por isso, quanto o fluxo de caixa de uma empresa é bem administrado para cumprir com suas obrigações ao longo do ano, dizemos que ela possui alto grau de liquidez.

Liquidez Corrente  

Trata-se do ativo circulante, que visa arcar com os custos a curto prazo, fazendo referência aos valores que entram e saem em menor tempo, sendo uma boa representação do fluxo de caixa.O cálculo é feito da seguinte forma:

  • Liquidez corrente = ativo circulante ÷ passivo circulante

Liquidez Geral

Tem como principal benefício acompanhar se a empresa está ganhando ou perdendo liquidez ao longo dos anos, por isso seu uso é sempre atrelado aos outros indicadores.  O cálculo é feito da seguinte forma:

  • Liquidez Geral = (Ativo Circulante + Realizável a Longo Prazo) ÷ (Passivo Circulante + Passivo Não Circulante)

Liquidez Imediata 

É mais conservador e faz referência aos valores que estão imediatamente disponíveis em caixa, bem como os passivos circulantes. Representa a capacidade da empresa de lidar com emergências. O cálculo é feito da seguinte forma:

  • Liquidez Imediata = Disponível ÷ Passivo Circulante

Liquidez Seca

A liquidez seca é  encarregada de fornecer um tipo de cálculo que permite verificar se é possível honrar os gatos a curto prazo sem vender nenhum item. O cálculo é feito da seguinte forma:

  • Liquidez Seca = (Ativo Circulante – Estoques) ÷ Passivo Circulante

Importância de acompanhar os indicadores de liquidez

Pensar na liquidez dos recursos que possui é o passo inicial para ter saúde financeira, assim, é possível manter uma boa relação entre ganhos e gastos a curto, médio e longo prazo.

Na contabilidade existe uma regra que se baseia nos resultados das fórmulas de cada indicador para analisar os resultados obtidos, conforme abaixo:

  • Resultado > 1: positivo. Bom grau de liquidez;
  • Resultado = 1: neutro. Ativos possuem o mesmo valor dos passivos;
  • Resultado < 1: negativo. A empresa não tem dinheiro para arcar com seus compromissos no momento

Confira também: 5 Motivos para você Ter um Site para Sua Empresa

Conclusão

Os indicadores de liquidez de maneira geral são cálculos imprescindíveis para a administração de qualquer investimento, dando importantes capacidades de análises e ação a partir dos resultados. A liquidez de ativos é conceito básico para qualquer administrador para que seus gastos não ultrapassem seus ganhos e te traga prejuízos irreparáveis. 

Santana

Santana

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